Print

Tax Structuring

 Your Goal

Are you planning to bid in a tendering procedure, purchase assets, acquire a business, close a transaction or start a joint venture? Or are you divesting from a secondary business or intend to take part in a merger? Or are you expanding your operations abroad? You need to be sure that your future cash flows are optimised. The appropriate structuring of direct and indirect taxes is an important financial management tool for both multinational companies and SMEs.

Account should also be taken of compliance in the tax sector and the fact that just a few years ago the G20 Finance Ministers adopted a set of measures for combating corporate income tax avoidance on an international scale and agreed guidance aimed at addressing the issues of the OECD Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting (BEPS). Among other things, BEPS introduces a broad concept of information sharing and provides tax administrators globally with significant additional information. This eliminates the advantage of confidentiality that might have been expected previously. BEPS is currently only at the implementation stage and legislators and tax administrators still have a lot to accomplish. So, during this period of transition, company executives and board members must take an active role in the creation of tax policies in their own companies or their groups. The existing laws, the possible effects and intentions of future laws and their general spirit must be taken into consideration. Companies must define their appetite for risk and adjust their tax planning to a growing number of criteria. The focus should be on their own activities and their cost-effectiveness and the search for ways to avoid double taxation.

 Our Tactics                                                                                                                                   

“Taxation is JURIDICON lawyers’ main area of expertise. JURIDICON lawyers can advise clients on all issues of tax law with the aim of effective planning and modelling company contracts and related taxes with consideration to a company’s structure and contracts finalised by a company” (Legal5oo). We have been ranked among the top Baltic tax consultancies by World Tax 2017, a comprehensive guide to the world’s best tax consultancy firms. Business publications regularly publish our opinions and comments on various tax and international business issues.

The firm’s tax practice is headed by certified project manager Attorney-at-Law Laimonas Marcinkevicius, PhD, PMP, who has been recommended by the independent international tax guide, Tax Directors Handbook, and EUROPEAN LEGAL EXPERTS published by The Legal 500, a catalogue of the world’s law firms and legal service providers, since 2007.

When you are considering which country to establish and develop your business in, which form of enterprise to choose, how to plan the movement of your assets, goods, services and funds and when to reorganise or wind up your business, our professionals will be able to evaluate the alternatives you are considering and, based on your criteria, help you to select the optimal and most effective option.

Our work with our regular clients and more than 20 years of experience in the area of taxation ensure that we help clients not only with effective tax planning and optimisation but also in finding solutions to everyday taxation matters, including but not limited to workforce, interest, dividends, financing and capital gains taxation.

To increase our clients’ potential gains, we carry out thorough tax audits and reviews on compliance issues related to tax risk management and legal requirements. Our experienced tax experts present thoroughly assessed proposals for the effective elimination of identified risks and for maximising new opportunities. Our specialists combine their international experience with tax law regulations in different jurisdictions in order to conduct a tax risk assessment at both a national and international level, determine the tax impact on a transaction and suggest ways to mitigate this impact.

We advise on international taxation issues in cooperation with Moore Stephens, thus meeting the needs of our clients engaged in international business. This also enables Lithuanian companies to receive assistance from the international counsel network.

Being aware of the huge impact of taxation on every sphere of our lives and activities, we work to find a synthesis of quality and reliable methods that help to reduce any effect of tax obligations.

Because we have a thorough understanding of any potentially adverse effects on each taxpayer — from a large multinational corporation to a small company or an individual — and a wide body of experience and knowledge of the specifics and procedures of the State Tax Inspectorate’s (STI) activities, our clients are represented in tax disputes and any other interactions with the STI. In view of the interrelationship of various processes, involving our criminal and civil law professionals and partners in foreign countries, we successfully represent our clients in parallel criminal or civil proceedings and in front of foreign authorities if a client’s activities encompass several jurisdictions. JURIDICON lawyers have long-standing experience in advising companies and entities in various criminal cases including fraud, misappropriation or non-payment of taxes. These types of cases are complicated and raise many sensitive issues. Being aware of the importance of the reputations of companies and entities faced with allegations, we focus on client needs and look for a way to mitigate or completely eliminate any negative effect on their interests, their families or business and employees. Acting as defence lawyers, we do our best to provide prompt, effective and comprehensive legal assistance to entities and companies involved in criminal cases.

 Your Outcome

Double taxation is prevented, cash flows are optimised and litigation and related additional costs, restrictions or effects are avoided, protecting the good name of the company.

 

Jūsų tikslas

Jums reikalinga būti tikriems, kad būsimi pinigų srautai yra optimizuoti. Tiek daugianacionalinėms, tiek SME įmonėms tinkamas tiesioginių ir netiesioginių mokesčių struktūrizavimas yra svarbus finansų valdymo įrankis.

Kartu būtina atsižvelgti ir į atitiktį mokesčių srityje, į tai, kad dar prieš kelis metus G20 finansų ministrai priėmė kovos su tarptautinio masto pelno mokesčio vengimu priemonių rinkinį, sutarė dėl rekomendacijų, kuriomis siekiama spręsti pagrindinius EBPO veiksmų plano dėl mokesčių bazės erozijos ir pelno perkėlimo (BEPS) klausimus. BEPS be kita ko inicijuoja plačią informacijos keitimosi tarp šalių koncepsiją, kuri mokesčių administratoriams visame pasaulyje suteikia reikšmingą papildomą informaciją. Todėl nelieka ir konfidencialumo privalumo, kurio buvo galima anksčiau tikėtis. Kadangi BEPS šiuo metu tik vykdymo stadijoje, ir tiek įstatymų kūrėjams, tiek mokesčių administratoriams yra daug ką nuveikti, per šį pereinamąjį laikotarpį įmonių vadovai ir valdybų nariai turi imtis aktyvaus vaidmens kurdami mokesčių politikas savo įmonėse ar įmonių grupėse. Būtina atsižvelgti į galiojančius įstatymus, galimas būsimų įstatymų pasekmes, ketinimus ir bendrą šių įstatymų dvasią. Įmonės turi nusistatyti savo rizikos apetitą ir įtalpinti mokesčių planavimą į vis daugiau kriterijų. Reikalinga toliau koncentruosis ties savo vykdoma veikla, tos veiklos ekonomiškumu ir ieškoti būdų, kaip išvengti dvigubo apmokestinimo.

Mūsų taktika

''Mokesčių sritis yra pagrindinė JURIDICON teisininkų praktikos sritis. Juridicon teisininkai gali patarti visais mokesčių teisės klausimais, turėdami tikslą, pasitelkiant įmonės struktūrą ir sudaromus sandorius, veiksmingai planuoti ir modeliuoti įmonės sandorius bei su jais susijusius mokėtinus mokesčius." (Legal5oo) Esame pripažinti tarp geriausių Baltijos šalių mokesčių konsultavimo įmonių išsamioje pasaulio geriausių mokesčių konsultavimo įmonių direktorijoje World Tax 2017. Verslo leidiniai nuolatos publikuoja mūsų pasisakymus ir komentarus įvairiais mokesčių bei tarptautinio verslo klausimais.

Kontoros mokesčių praktikai vadovauja sertifikuotas projektų vadovas advokatas dr. Laimonas Marcinkevičius, nuo 2007 m. rekomenduojamas nepriklausomo tarptautinio mokesčių gido "Mokesčių specialistų vadovas" („Tax Directors Handbook“), pasaulio advokatų kontorų ir teisines paslaugas teikiančių įmonių katalogo Legal 500 išleistuose leidiniuose EUROPEAN LEGAL EXPERTS. 

Jums sprendžiant, kurioje valstybėje steigti bei plėtoti verslą, kokią įmonės formą pasirinkti, kaip planuoti turto, prekių, paslaugų ir lėšų judėjimą, kada reorganizuoti verslą ar pasitraukti iš jo, mūsų specialistai galės įvertinti svarstomas alternatyvas ir pagal Jūsų nustatytus kriterijus, padės Jums pasirinkti optimaliausią bei efektyviausią variantą.

Dirbdami su savo nuolatiniais klientais ir turėdami didesnę nei 20 metų darbo patirtį mokesčių srityje, padedame ne tik efektyviai planuoti ir optimizuoti mokesčius, bet ir sprendžiame įvairias kasdienines mokestines problemas įskaitant, bet neapsiribojant darbo jėgos, palūkanų, dividendų, finansavimo, kapitalo prieaugio apmokestinimu. 

Siekdami padidinti savo klientų potencialai gaunamą naudą, atliekame išsamus mokestinius patikrinimus ir analizes mokestinių rizikų valdymo ir teisės aktų reikalavimų vykdymo klausimais. Patyrę Juridicon advokatų kontoros mokesčių ekspertai teikia motyvuotus pasiūlymus efektyviam nustatytų rizikų šalinimui ir galimybių išnaudojimui. Mūsų specialistai sujungia savo tarptautinę patirtį su skirtingų jurisdikcijų nacionaliniu mokesčių teisės aktų reguliavimu tam, kad galėtų atlikti mokestinių rizikų įvertinimą tiek nacionaliniu, tiek tarptautiniu lygiu, nustatyti mokestinį poveikį sandoriui ir pasiūlyti būdus poveikio sušvelninimui.

Tarptautinio apmokestinimo klausimais konsultuojame kartu su Moore Stephens, tuo patenkindami tarptautinį verslą vykdančių mūsų klientų įmonių poreikius. Taip pat tai leidžia Lietuvos įmonėms gauti tarptautinių patarėjų tinklo pagalbą. 

Suprasdami, kad mokesčiai turi didžiulį poveikį visoms mūsų klientų gyvenimo ir veiklos sritims, dirbame tam, kad rastume kūrybiškų ir patikimų metodų sintezę, kuri padėtų sumažinti bet kokį mokestinių prievolių poveikį.

Suprasdami galimas neigiamas pasekmes kiekvienam mokesčių mokėtojui: tiek didelei tarptautinei korporacijai, tiek mažai įmonei, tiek privačiam asmeniui ir turėdami pakankamai patirties bei žinių apie VMI darbo specifiką bei taikomas procedūras, klientus atstovaujame mokestiniuose ginčuose ir bet kokiuose kituose santykiuose su VMI. Atsižvelgdami į įvairių procesų tarpusavio ryšį, pasitekdami savo baudžiamosios ir civilinės teisės specialistus bei partnerius užsienio šalyse, sėkmingai atstovaujame klientus paraleliai vykstančiuose baudžiamuosiuose ar civiliniuose procesuose bei užsienio valstybių institucijose, jei kliento veikla apima kelias jurisdikcijas. Juridicon kontoros advokatai turi ilgametę patirtį, konsultuojant įmones ir asmenis, įvairiose baudžiamosiose bylose, įskaitant sukčiavimą, turto pasisavinimą ar mokesčių nesumokėjimą. Šie bylų tipai yra sudėtingi ir kelia nemažai jautrių klausimų. Suprasdami geros reputacijos svarbą tiek įmonėms, tiek asmenims, kurie susiduria su įvairiais kaltinimais, savo darbą orientuojame į kliento poreikius ir ieškome tokio išeities būdo, kuris sumažintų ar visiškai panaikintų bet kokį neigiamą poveikį klientų, jų šeimos ar verslo ir darbuotojų interesams. Veikdami kaip gynybos advokatai, stengiamės suteikti greitą ir veiksmingą bei visapusišką teisinę pagalbą asmenims ir įmonėms, įsipainiojusiems į baudžiamąsias bylas.

Jūsų rezultatas

Dvigubo apmokestinimo išvengimas, pinigų srautų optimizavimas, išvengta bylinėjimosi ir su tuo susijusių papildomų išlaidų, apribojimų, jokio poveikio įmonės reputacijai.

Contact 
Attorney at Law, Tax Lawyer, Legal Project Manager
Telephone 
+370 5 2691101
Fax 
+370 5 2691010
Mobile 
+370 612 11222
Email 
laimonas.marcinkevicius@juridicon.lt